摘要：为进一步推进高校治理的现代化，各高校陆续加大了在对教育信息化方面的投入，但是，当前高校信息化建设出现了IT投资“黑洞”和“信息化投资悖论”等现象。为了能够降低高校信息化建设的风险，有效整合IT资源，实现IT投资回报，本文从IT治理角度，对国内外IT治理的研究成果进行分析，融合控制型和引导型IT治理的思路，从制度层面、组织层面和控制层面三个维度构建了高校信息化绩效影响因素模型和测量量表，通过对采集的数据进行分析，实证研究高校信息化绩效的影响因素。
关键词：IT治理、高校信息化绩效、影响因素、实证分析


一、引言
近年来，我国高校的信息化发展迅速，经历了从“重建设”到“重应用”的发展过程[1]，为高校的教学、科研、管理和服务起了重要的支撑作用。为进一步推进高校治理的现代化，各高校陆续加大了在对教育信息化方面的投入，但是，在信息化建设过程中出现了IT投资“黑洞”和“信息化投资悖论”等现象。由于信息化建设具有复杂性、多层次性、长期性、间接性和滞后性等特点，使得高校的IT建设投资拥有很大风险；因此，IT治理作为一种全局性的自上而下的管控体系，对高校实现IT投资的价值显得尤为重要。目前IT治理已成为高校治理问题的研究热点，完善有效的IT治理能降低高校信息化建设过程中的风险，能有效整合高校IT资源，实现IT投资回报，带来高校信息化绩效的提升。
发达国家和相关国际组织对教育信息化绩效的研究较为全面深入，而国内相关研究起步较晚。通过对教育信息化绩效相关的文献进行研究，发现其中有大部分是关于信息化绩效评价体系构建方面的理论研究，而实证研究较少。本文从IT治理的角度出发，以国内外IT治理的研究成果和高校信息绩效评价的相关文献为基础，研究高校IT治理指标体系和信息化绩效评价体系，构建两者之间的影响模型，并利用所收集的数据对模型进行实证分析。
二、相关概念
（一）IT治理概念
IT治理的研究始于20世纪90年代，但是，关于IT治理概念的定义，目前国内外学术界尚无统一的界定[2]。通过对英国国际清算银行（BSI）[3]、美国南加州大学Roberts.Roussey教授[4]、国际信息系统审计与控制协会（ISACA）[5]、全球IT治理研究中心（ITGI）、IT治理国际标准（ISO38500)、中国IT治理研究中心（ITGov）、德勤等国内外知名学者和研究机构对IT治理概念定义的研究，可以总结出IT治理的一些共同点：
①IT治理主要由高层管理人员和利益相关者负责；
②IT治理是指导和控制IT投资、机遇、利益和风险的相关制度安排；
③IT治理的目的是使IT建设与业务目标相一致，能合理利用IT资源，并妥善管控与IT建设相关的风险[6]，促使投资收益最大化，从而更好的推动业务的发展。
根据以上总结，高校IT治理可以理解为就是高校管理层为推动IT服务于学校整体战略目标的达成，实现IT风险可控、价值可期及各方利益最大化所做的，与学校IT战略决策、建设和应用过程相关的制度安排。
（二）信息化绩效
信息化绩效是根据教育信息化的目标或绩效标准，采用定量和定性相结合的思路，运用科学合理的绩效评价办法，对教育信息化的实施过程、目标完成情况、结果效益等给予评价[7]，能在一定程度上反映某个国家、地区或学校的信息化发展水平。
三、研究现状
（一）IT治理研究成果
IT治理的研究成果根据研究流派可分为控制型和引导型两大流派[4]。控制型IT治理流派以全球IT治理研究中心（ITGI）、国际信息系统审计与控制协会（ISACA）、Hoffman等研究机构和学者为代表，他们认为价值、风险与控制是IT治理的核心，关注的是IT治理过程中的管控内容。控制型IT治理流派发布了IT治理领域著名的信息及相关技术控制（COBIT）框架模型[8]，吸引了众多学者在此基础上开展研究；因此也推动了信息系统审计业务的广泛开展。
引导型IT治理流派以麻省理工学院CISR中心的Weill和Ross教授为代表，认为“IT治理是在IT应用过程中，为鼓励期望行为而明确决策权归属和责任担当的框架”[9]。引导型IT治理流派更关注“如何治理”，认为IT治理水平可以通过权责利等相关制度安排来提高，特别强调IT治理中的组织结构、治理模式及沟通关系。
高校的IT治理要落到实处，必须将“治理内容”与“如何治理”有效结合，把两者放在同等重要的位置。因此，本文将控制型IT治理和引导型IT治理的研究成果相结合，对于IT治理机制的测量遵循引导型流派所提出的组织结构、治理流程和沟通关系三维度，同时，又将治理流程维度所关注的内容与控制型流派所提出的IT关键控制领域紧密结合。
（二）IT治理对教育信息化的影响研究
通过对国内外相关文献研究可以看出，国外关于IT治理与企业价值和绩效的研究取得了大量的成果，主要包括：以Simonsson [10]等为代表的关于IT投资与企业价值的研究；以Croteau&Bergeron[11]、TeoandChoo等为代表的关于IT绩效与组织绩效的研究；以Dehning&Richardson [12]等为代表的IT生产率悖论与企业价值的研究。
目前国内外关于IT治理的研究成果很多，基本都是关于IT治理与企业绩效关系的研究，在这些成果中既有大量的理论模型分析，也有从实证研究角度进行的分析；但是目前很少有学者从IT治理角度出发，研究影响高校信息化绩效的因素。因此，本文依托已有的IT治理研究成果，站在与已有文献不同的视角，从IT治理的角度对高校信息化绩效的影响因素进行实证研究。
四、研究模型的构建
（一）IT治理因素分析
本文将控制型IT治理和引导型IT治理的研究成果相结合，将IT治理从制度维、组织维以及控制维三个维度分解影响高校信息化绩效的因素。其中，在制度层面根据文献[13][14]的研究成果，把制度环境作为影响IT治理水平的一个重要因素；组织层面采用Van Grembergen的三要素框架模型[15]，从组织结构、治理流程和关系沟通三方面进行分解，三者相互关联，共同实现高校的IT治理；控制层面，按照控制的不同层次，结合COBIT模型将高校的IT控制分成高层控制、一般控制以及应用控制。高层控制是指校级管理层面的控制，是为保障IT价值的实现，建立相关的IT风险管控机制、组织设置控制以及IT审计机制等；一般控制面向于执行活动，用于对IT管理和技术、与基础设施相关的控制；应用控制主要针对于具体操作方面的控制，用于对 IT 作业流程、与日常操作活动相关的控制。
（二）信息化绩效评价分析
目前国内关于教育信息化绩效评价的研究有很多，大致可分为：绩效评估方法研究、教育信息化绩效评估指标体系构建原则研究、绩效评估指标体系构建研究、绩效评估实证研究、绩效评估实践研究[7]。本文对于高校信息化绩效的评价，在王河堂[16]等构建的信息化绩效评价体系的基础上，从高校事业发展的角度，围绕高校核心功能，分为人才培养信息化绩效、科学研究信息化绩效、管理服务信息化绩效和文化传承信息化绩效。