摘 要：市场经济是法制经济，要求市场参与者依照市场规律，依照法律法规公平竞争。企业参与市场竞争必然会面对各种不同的风险，法律风险的存在是市场竞争条件中的客观事实，防范法律风险是企业可持续发展的基本命题。市场经济条件下，企业管理必须重视和加强法律风险的防范与控制，重视和加强企业法律事务管理，建立健全法律风险防范体系，防范企业经营风险，为构建和谐企业和实现自身可持续性发展提供强有力的法律支撑和保障。

　　关键词：市场经济 企业法律风险 法律事务管理 防范 控制

　　前言:随着我国从计划经济向市场经济的成功转型，特别是在加入WTO后，更纳入了世界市场经济范畴。前国家总理朱镕基曾说过：“市场经济就是法制经济，市场经济必须依据法律规范来运作。”在国家大力推行依法治国政策的大环境下，依法治企的经营理念应运而生。实践表明，依法治企不仅已成为企业的一种管理手段，而且在众多领域中通过具体的财产权利的识别、设定，为经济利益的实现、转化提供现实途径，已成为一种经济资源。基于此，本文试图探讨防范和控制企业风险法律问题，即企业管理必须重视和加强法律风险的防范与控制，建立健全企业法律顾问制度建设，构建法律风险防范体系，促进企业健康稳定地向前发展。

　　一、企业风险、法律风险概述及特征

　　从企业作为独立法人实体的角度看，企业风险主要有自然风险、商业风险和法律风险等。其中前两种风险分别是以不可抗力和市场因素为特征的，而法律风险是以势必承担法律责任为特征。法律风险与企业风险存在这样的辩证关系：法律风险只是企业在社会海洋中航行时触碰到的各“暗礁”(风险)中的一种。但是，企业的任何一种“撞礁”风险，最后都会带来法律风险。

　　所谓“企业法律风险”是指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。法律风险不等于违法风险，但所有导致法律风险的行为都具有不规范性。企业法律风险在外延上与企业的经营管理密切相关性，泛指企业在经济活动和经营管理中所可能发生的一切法律风险，它不仅包括合同风险、诉讼风险、而且还包括制度风险、流程风险和经营决策风险。

　　企业法律风险具有很强的综合性和针对性，通常与某个企业的行业特点和运作模式休戚相关的。法律风险的成因包括违法行为、自甘冒险行为、法律的不确定性、法律环境的不完善性以及法律监控活动的不规范性等。不管是什么原因，法律风险带来的结果都是商业性的，或者导致花费增加，或者失去商机或商业优势，在这意义上，法律风险就是商业风险。

　　根据引发法律风险的因素来源，可以分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。所谓“外部环境法律风险”，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。由于引发因素不是企业所能控制的，因而不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓“企业内部法律风险”，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。由于引发因素是企业自身能够掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点。

　　二、企业法律风险的防范与控制的重要性和必要性

　　市场经济是竞争经济，开放经济，在经济全球化背景下，企业将在更大的范围内配置资源，市场竞争将更加充分和空前激烈，企业面临的法律风险将越来越大。市场经济同时也是法制经济。作为市场经济的主体，企业的各种行为如改制、并购重组、对外投资、契约合同和产销行为等都存在不同程度的法律风险，这些风险一旦发生，往往给企业带来相当严重的后果，甚至是颠覆性的灾难(破产倒闭)。国内外很多知名大公司，如中国人寿、华为、长城、中航油(新加坡)等，都曾因为法律风险问题导致企业受到损害。又如作为四川五大化工企业之一的川化公司，于2004年发生了建国以来特大环境污染事件“沱江污染”事故后，被责令停产、行政罚款100万元、民事赔偿1100万元、主要责任人员被移交司法机关追究刑事责任。“沱江污染”事故对于广大企业在企业风险防范的法律问题方面有很多经验教训值得反思和总结。

　　曾有人问美国通用电气公司原总裁韦尔奇最担心什么，他这样回答：“其实并不是公司的业务使我担心，而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点并使公司毁于一旦。”韦尔奇说这句话时，通用电气公司当时排名世界100强的第一位，从美国安然公司(Enron)公司的轰然倒闭，中国明星企业家陈久霖领军的中航油新加坡公司意外翻船，到曾经纵横资本市场的德隆老总黯然入狱等事件或案例，无不表明商界大师韦尔奇的“担心”并非危言耸听，且透露出理性的思维和极强的法律风险意识。仔细分析安然公司、中航油、德隆的案例，可以看出这些企业在法律风险的防范与控制上均存在问题。企业在市场经济中的基本游戏规则是由法律法规所制定的，特别是我国加入世贸组织后，世贸组织的游戏规则必然会融入我国的法律法规当中，作为市场经济主体的企业依法经营管理、依法开展各种经济活动，成了对企业最基本的要求。正由于企业在改制、并购重组、投资、合同等各类行为中都存在不同程度的法律风险，因此任何企业都应重视风险、防范风险、化解风险。法律风险的存在是市场竞争条件中的客观事实，防范法律风险是企业可持续发展的基本命题。由此可见，风险管理是现代企业管理体系中不可或缺的重要组成部分，而法律风险防范又在风险管理中具有特殊重要的地位。

　　三、企业法律风险的主要表现形式

　　企业法律风险的形式即企业风险外资表现或引发风险的情况，了解了企业法律风险的形式，有助于明确的提出防范策略，减少企业运行中的法律风险。主要有以下几种形式：

　　(一)企业设立、行业、组织形式中的法律风险：新《公司法》、《证券法》颁布后，组织形式的架构等有明确的规定，中航油的失控，就是组织形式缺陷的例子。在设立企业的过程中，企业的发起人是否对拟设立的企业进行充分的法律设计：包括企业法律形式的选择，公司的股权控制问题;是否完全履行了设立企业的义务，以及发起人本身是否具有相应的法律资格等，这些都直接关系到拟设立企业能否具有一个合法、规范、良好的设立过程。

　　(二)重大经营、决策行为：企业的重大投资、战略转型、资本运作、重大购销、担保等重大经营、决策行为由于涉及的企业利益重大，法律关系复杂，且很多领域专业性很强，对企业而言，潜在的法律风险自不待言。

　　(三)企业并购、改制和上市的法律风险：企业并购和公司改制和上市涉及公司法、竞争法、税收法、知识产权法等法律法规及国家相关政策文件，且操作复杂，对社会影响较大，潜在的法律风险较高，一旦操作有问题，可能会影响到企业的生存问题。

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