[摘要]“三农问题”是制约我国农村经济发展的瓶颈，而问题的根源却在于农户“贷款难”及资金使用效率低下。本文就陕西互助资金组织发展现状为载体，分析说明其在陕西省运营中存在的问题并提出一体化强效运转的“互助资金组织控制体系”，以提高其运转效率，确实解决农民增收问题。

　　[关键词] 陕西;互助资金组织;问题;控制体系

　　2009年12月31日，新世纪以来连续第七个关注“三农”的中央一号文件发布，进一步要求不断增加三农的投入。2006年中央1号文件提出“要引导农户发展资金互助组织”。中央为了有效缓解贫困农村发展所需资金不足的问题，发展新型财政扶贫资金使用模式，创造新机制，决定从2006年在各试点地开展“贫困村村级发展互助资金”试点。陕西省从2006年开展“互助资金”扶贫农村，成立了“互助资金组织”，近几年的发展促进了陕西省新农村建设，农民增收取得了可喜成绩。但其发展过程中，存在一些制约其高效运转的问题，“农村互助资金组织”运转不规范、“互助资金”使用效率低下、与“农村信用社”存在定位不明确等。因此，在调查分析的基础上，需要进一步的完善互助资金组织，以增强发展的效率，强有力的满足农村发展的资金需求，促进陕西省新农村建设。

　　一、互助资金组织界定

　　互助资金组织是一种特殊的合作组织，不同于现存的各种正规与非正规合作金融组织。它是以互助资金为标的，由国家指导下的贫困村村民自愿参加成立的非营利性的互助合作组织，属于农村合作金融的性质，集国家政策扶持与市场自主管理于一体的新型合作组织。而互助资金组织的标的“互助资金”，是指在财政扶贫资金的引导和帮助下，试点村村民自愿按比例缴纳的互助金为载体，没有任何附加条件的社会捐赠资金及其它资金来源为补充，在贫困村建立的民有、民用、民管、民享、周转使用的生产发展资金。以这样的资金为保障，在县及县以上的财政、扶贫部门的指导下，建立起相当的理事会和监事会，成立互助资金的管理机构，从而形成具有特定目的的互助资金组织。

　　相比银行类金融机构，互助资金组织具有贷款手续简单、无需抵押担保、贷款利率、额度和期限更加符合农村实际金融需要等特点。同时，由于农村地缘、情缘、事缘的乡村特殊关系，使得借贷双方信息对称，监管成本较低，减少了很多类似银行的贷款风险。农村互助资金组织具有适应于发展农村生产进行借贷的特殊性，是一种符合农村实际金融需要、适合农村经济发展的金融借贷方式。

　　二、陕西互助资金组织运营现状

　　陕西省从2006年开始试点发展农村互助资金组织，先后在淳化、商南、安塞、蒲城、耀州、横山、洋县、蓝田等17个县(区)160个扶贫开发工作重点村开展了贫困村村级发展互助资金试点工作。到2009年经过三年的尝试和探索，农村互助资金试点发展迅速，推广范围不断扩大，并受到农村群众的普遍认可。为进一步提高农民自我持续发展的能力，增加农民收入，带动农村产业发展，2009年陕西省在全省97个有扶贫任务县(区)的1000个低收入村实施了“千村互助资金”项目。

　　结合陕西省的实际情况，互助资金组织设置理事会和监事会，理事会是执行和日常管理机构，负责互助资金的运行与管理，一般由3-5人组成，包括会计、出纳等;监事会是互助资金组织的日常监督机构，负责监督资金运行和理事会的工作，一般由3人组成，要求是互助组织的成员且有良好声誉。入股农户坚持进入与退出自愿、一人一票表决制的合作社原则。加入互助社需缴纳互助金，以户为单位，每户一人加入。互助资金的贷出优先考虑有增收项目的生产用途的组织内贫困农户。借款时借款人需向理事会提出申请，理事会与借款人签订借款合同并发放借款，同时理事会公告借款申请的审查结果。一般第一次单笔借款的最高限额为3000元，借款人在归还借款后可以申请下一次借款。对有逾期还款的借款人，在还清借款后的一定时期内，不得再次申请贷款。互助组织的资金运行遵循小额、短期，循环使用，滚动发展的模式。陕西互助资金组织的互助资金来源主要有财政扶贫资金、村民入股互助金和其它资金来源(包括各种捐赠资金)，以这样的资金来源为保障发展农村生产所需发展资金。而互助资金组织收益包括借款占用费、银行的利息等。收益的60%用于管理人员报酬补助、办公费和运行操作费支出，剩余部分按会员份额分红。

　　互助资金组织作为一种互助合作金融组织，互助资金在运行过程中面临的风险是不容忽视的。陕西省农村互助资金组织严格审查借款用途并坚持小额、短期的借贷基本原则，即每笔借款限额最高不超出5000元，互助资金借款总额控制在每期末本金总额的60%-80%，最高不超出90%;互助资金借款期限最长为一年。同时建立风险准备金管理制度来防范资金风险。风险准备金的标准为年底借款余额的百分之一加上逾期借款总额一定的百分比。

　　三、陕西互助资金组织运营特点分析

　　1.组织覆盖面广、发展迅速

　　从2006年开始，陕西农村互助资金组织的数量逐年增加，覆盖面迅速扩大。2006年，中央在陕西的试点县2个、试点村10个，省级试点0个;截至2009年，中央试点县12个、试点村60个，省级试点县95个、试点村增至940个。为此，陕西农村互助资金试点合计共1160个。较06年相比，在三年的时间内增加了1148个互助资金组织。

　　2.组织资金规模呈逐年增长态势

　　2006年互助资金总额215.71万元，其中中央财政扶贫资金150万元、占到总额的69.54%，农户入股互助金65.71万元、占总额的30.46%;2009年互助资金总额20483.12万元。其中中央财政扶贫资金900万，省级财政扶贫资金7520万，市级财政扶贫资金4481万，县级财政扶贫资金3469万，各级财政扶贫资金占到了互助资金的79.92%。农户入股4047.12万，占总额的19.76%。

　　表1 2006-2009年陕西互助资金规模概况 单位：万元

　　2006

　　2007

　　2008

　　2009

　　互助资金

　　215.71

　　189.44

　　2758.49

　　20483.12

　　扶贫资金(中央、省、市、县)

　　150

　　150

　　2100

　　16370

　　占比(%)

　　69.54%

　　79.18%

　　76.13%

　　79.92%

　　农户入股资金

　　65.71

　　39.44

　　658.49

　　4047.12

　　占比(%)

　　30.46%

　　20.82%

　　23.87%

　　19.76%

　　其它资金

　　66

　　占比(%)

　　0.32%

　　数据来源：陕西省扶贫开发办

　　图1 2006—2009年陕西互助资金规模变化图

　　3.组织产业带动特征明显、资金用途集中性强

　　调研地资金互助社运行较好的试点一般都是当地有较明显主导产业支持的地区，产业发展与互助资金相互促进。如淳化县的铁王北塬村互助资金重点扶持本村大棚菜、奶山羊产业;方里北居寨则以奶牛养殖业为集中发展产业;胡家庙乡后庄村苹果产业集中，资金互助社先后向1217户贫困户借款187.6万元，发展蔬菜大棚103棚，养羊439只，养猪615头，养鸡9.4万只，养牛116头。

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